Si tienes un CDT o estás pensando en abrir uno, probablemente quieres saber dos cosas: cuánto puede crecer tu dinero y cuánto recibirás al final.
Y para hacer bien esa cuenta, también hay que entender los impuestos.
En Colombia, los rendimientos de un CDT tienen un tratamiento tributario. Por ejemplo, cuando recibes los intereses, se aplica una retención en la fuente.
Además, si debes declarar renta, existen reglas que definen cómo se reportan esos rendimientos.
Eso no significa que los impuestos se calculen sobre todo el dinero que invertiste ni que tener un CDT te obligue automáticamente a declarar.
Aquí te explicamos qué se descuenta, cuánto y qué necesitas tener en cuenta.
Pero antes te explicamos los términos clave:
Términos tributarios para dummies
Retención en la fuente
Es un pago anticipado del impuesto de renta. En un CDT, la entidad financiera descuenta el 4 % de los rendimientos, no del dinero que invertiste.
Impuesto de renta
Es el impuesto que se calcula sobre los ingresos y demás conceptos que establece la ley durante un año. Si debes declarar, las retenciones que ya te hicieron se tienen en cuenta en el cálculo.
Declaración de renta
es el documento que presentas ante la DIAN con información sobre tus ingresos, patrimonio, retenciones y otros datos financieros. Declarar no significa necesariamente que tengas que pagar.
Componente inflacionario
Es la parte de ciertos rendimientos financieros que corresponde al efecto de la inflación. Para las personas naturales que cumplen las condiciones de la norma, esa parte puede no considerarse renta ni ganancia ocasional.
Patrimonio
Es el conjunto de bienes y activos que tienes, como dinero en cuentas, CDT, inversiones, vivienda o vehículo, antes de restar las deudas.
Rendimientos financieros
Es el dinero que genera una inversión. En un CDT, son los intereses que recibes por dejar tu dinero durante el plazo acordado.
Saldo a favor
Es un valor que puede resultar a tu favor en la declaración, por ejemplo, cuando las retenciones y otros valores reconocidos superan el impuesto que finalmente debes pagar.
Certificado de retenciones
Es el documento que expide la entidad financiera con información sobre los rendimientos y las retenciones que te practicó durante el año.
¿Por qué los rendimientos de un CDT no llegan completos a tu cuenta?
Cuando inviertes en un CDT hay dos valores diferentes:
- El capital que invertiste.
- Los rendimientos que ese dinero generó.
La retención en la fuente se aplica sobre los rendimientos, no sobre el capital.
Por ejemplo, si inviertes $10.000.000 y al finalizar el plazo recibes $1.000.000 en rendimientos, la retención se calcula sobre ese millón.
Además, para las personas naturales existe otro concepto que es el componente inflacionario.
La legislación tributaria reconoce que una parte de algunos rendimientos financieros pueden ser efecto de la inflación y, si se cumplen las condiciones establecidas, esa parte puede tener el tratamiento de ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional.
El porcentaje aplicable puede cambiar según el año gravable, por lo que debe revisarse para cada declaración.
Cuánto dinero te descuentan realmente de los rendimientos
La retención en la fuente de un CDT es del 4% sobre los rendimientos financieros.
Sigamos con el ejemplo anterior:
| Concepto | Valor |
| Capital invertido | $10.000.000 |
| Rendimientos generados | $1.000.000 |
| Retención en la fuente | $40.000 |
| Rendimientos después de la retención | $960.000 |
Entonces, no te descuentan el 4% de los $10 millones que invertiste. La retención se calcula únicamente sobre el millón que generó tu CDT.
¿Qué es un CDT?: Descubre si es la inversión que estás buscando
La tarifa de retención vigente en Colombia
La tarifa que se aplica a los rendimientos de un CDT es del 4%.
Esta retención funciona como un anticipo del impuesto de renta, no como un impuesto adicional.
Si debes declarar, las retenciones que ya te practicaron se tienen en cuenta al calcular el resultado de tu declaración.
Por eso es importante no mirar ese 4% como un segundo impuesto adicional porque es dinero que ya retuvieron por anticipado.
¿Tienes que incluir el CDT en tu declaración de renta?
Depende. Tener un CDT no significa automáticamente que debas declarar renta.
La DIAN tiene en cuenta tu situación financiera completa: patrimonio, ingresos, consumos, consignaciones, depósitos e inversiones, entre otras cosas.
Si estás obligado a declarar y tienes un CDT activo al 31 de diciembre, debes considerar ese CDT dentro de tu patrimonio de acuerdo con las reglas tributarias.
Un dato importante: pasar dinero de una cuenta a un CDT no duplica tu patrimonio. Si tenías $10 millones ahorrados y usaste esos mismos $10 millones para abrir un CDT, cambiaste la forma en la que tienes ese dinero. No pasaste a tener $20 millones.
Entonces, tranqui.
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Cuándo sí y cuándo no estás obligado a declararlo
Para el año gravable 2025, del cual la declaración se presenta en 2026, debes revisar estas condiciones:
- Patrimonio bruto superior a $224.096.000.
- Ingresos brutos iguales o superiores a $69.719.000.
- Consumos con tarjeta de crédito superiores a $69.719.000.
- Compras y consumos superiores a $69.719.000.
- Consignaciones, depósitos o inversiones financieras acumuladas superiores a $69.719.000.
Cumplir alguna de ellas puede hacer que tengas que presentar declaración. Pero declarar renta y tener que pagar son dos cosas diferentes.
El certificado de retenciones: el documento que necesitas guardar
Cuando llegue el momento de preparar tu declaración, descarga el certificado tributario o de retenciones de la entidad financiera donde tienes el CDT.
Este documento te permite revisar información como los rendimientos recibidos y las retenciones que te practicaron durante el año.
Componente certificado
Impuestos del CDT: solo hay que saber calcularlos
Si estás comparando opciones de inversión, los impuestos son un punto para revisar.
En el caso de los CDT, revisa entonces la tasa, el plazo, los rendimientos esperados y cuánto recibirías después de la retención.
Y si debes declarar, guarda tus certificados y revisa las condiciones de declaración.
Así puedes comparar con números más claros y tomar una decisión con más información.
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